La AFIP investigará a firmas exportadoras

Detectó diferencias significativas entre la facturación a paraísos fiscales y el valor de destino final.

Publicado Jueves 16 de Septiembre de 2010 en Contadores

La AFIP investigará a las empresas exportadoras en las que detectó operaciones con commodities que se triangulan en paraísos fiscales, y en las que aparecen grandes diferencias entre la facturación que se declara en Argentina y el valor al que llega la mercadería al destino final. A partir de datos sobre las operaciones de comercio exterior trianguladas en 2009, la AFIP comenzará a enviar requerimientos a empresas exportadoras para que justifiquen la situación y en caso de que el Fisco no quede satisfecho, empezará el proceso para determinar el impuesto eludido y exigir su pago. Fuentes de la AFIP dijeron que apuntan a operaciones de “triangulación nociva” con países de baja o nula tributación y otros como Suiza y Uruguay, que son “opacos” respecto de la información tributaria. El primer paso de la investigación es cuantificar la diferencia entre el precio de facturación y valor de destino, y en segundo término, se busca determinar si la empresa con la que se triangula tiene “sustancia económica”, o sea personal, riesgo e inversiones que justifiquen que en ese país quede parte de la ganancia, y no es una sociedad “de papel”. En ese sentido, el jefe de la AFIP, Ricardo Echegaray, dijo que Uruguay, Suiza, Singapur, Barbados y las Islas Caimán son los principales países donde se “registra una diferencia muy amplia entre los montos de facturación y el verdadero ingreso de mercaderías”. “Primero se analizan las operaciones registradas en el Sistema Informático María (SIM). Ahí sabemos dónde va físicamente la carga. Luego, se obtienen datos del Banco Central que notifica el destino de las divisas que se pagan por las importaciones o de dónde viene el dinero que se recibe por las exportaciones. Por último, la DGI informa el país al cual se le facturó la mercadería”, puntualizó Echegaray. En cuanto a las operaciones de triangulación efectuadas en 2009 y detectadas recientemente, indicó que “los cereales, la minería y la pesca son los principales productos involucrados en las maniobras de triangulación nociva”. El funcionario ejemplificó el caso de Suiza, donde en 2009 se facturaron u$s 4.328 millones pero arribaron mercaderías por un valor de u$s 1.518 millones. Sobre ese total, el 60% corresponde a cereales, el 15% a minería y el 10% a petróleo. En el caso de Singapur, se facturó por u$s 1.101 millones y el destino físico, sólo representó u$s 43 millones. El 74% de lo facturado corresponde a cereales y el 19% a aceites. En tanto, a Barbados se facturaron u$s 873 millones (70% minería y 30% petróleo) y apenas u$s 3 millones llegaron a destino. Finalmente, Islas Caimán recibió facturas por u$s 688 millones (79% pesca y 11% maní) de las cuales arribaron mercaderías por un valor de u$s 41 millones.

FUENTE: Cronista Comercial